연말정산 시즌이 되면 빼놓을 수 없는 게 바로 연금저축과 IRP 세액공제죠. 연간 최대 900만원까지 납입하면 최대 148.5만원을 환급받을 수 있어서 '13월의 월급'을 만드는 핵심 전략이에요. 하지만 연금저축과 IRP의 차이를 몰라서, 한도를 잘못 계산해서 손해 보는 분들이 정말 많습니다. 이번 글에서는 2026년 최신 기준으로 연금저축과 IRP 세액공제 전략을 완벽하게 정리해드릴게요.
연금저축 IRP 세액공제, 한눈에 정리
2026년 현재 연금저축과 IRP를 합산해 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 여기서 중요한 건 각각 900만원이 아니라 '합쳐서' 900만원이라는 점입니다.
연금저축 단독: 최대 600만원
연금저축(펀드·보험·신탁)만 가입한 경우 연간 600만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 600만원을 초과해서 납입할 수는 있지만, 초과분에는 세액공제가 적용되지 않습니다.
IRP 단독: 최대 900만원
IRP만 가입한 경우에는 연간 900만원까지 세액공제가 가능해요. 연금저축 없이 IRP 하나로 한도를 채우는 것도 방법이죠.
최적 조합: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원
대부분의 재테크 전문가들이 추천하는 조합이에요. 연금저축은 운용이 자유롭고 수수료가 없으며 중도인출이 비교적 쉽기 때문에 600만원을 먼저 채우고, 나머지 300만원을 IRP로 채우는 전략입니다.
세액공제율과 환급액
총급여(근로소득만 있는 경우) 또는 종합소득금액에 따라 공제율이 달라져요.
- 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하): 16.5% → 900만원 × 16.5% = 148.5만원 환급
- 총급여 5,500만원 초과: 13.2% → 900만원 × 13.2% = 118.8만원 환급
예를 들어 연봉 5,000만원인 직장인이 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 넣으면 148.5만원을 돌려받는 거예요. 단순히 세액공제만으로도 연 16.5%의 수익을 확정하고 시작하는 셈이죠.
연금저축 vs IRP, 어떤 차이가 있을까?
연금저축과 IRP는 비슷해 보이지만 몇 가지 중요한 차이점이 있어요. 내 상황에 맞는 선택을 하려면 이 차이를 정확히 알아야 합니다.
가입 조건
- 연금저축: 누구나 가입 가능 (나이, 소득 제한 없음)
- IRP: 소득이 있는 사람만 가입 가능 (직장인, 자영업자, 프리랜서 등)
운용 가능 상품
- 연금저축: 펀드, ETF, 리츠 등 위험자산 100% 투자 가능, 원리금 보장 상품 투자 불가
- IRP: 예금, 펀드, ETF, ELS, ELB 등 다양한 상품 투자 가능하지만 위험자산은 70%까지만 가능 (최소 30%는 안전자산)
수수료
- 연금저축: 계좌 관리 수수료 없음
- IRP: 연 0.2~0.5% 수수료 발생 (증권사가 은행보다 저렴한 편)
중도인출
- 연금저축: 언제든 인출 가능 (단, 세액공제 받은 금액과 수익에 16.5% 기타소득세 부과)
- IRP: 원칙적으로 중도인출 불가, 무주택자 주택구입·6개월 이상 요양·파산 등 법정 사유만 가능
최대 환급 받는 세액공제 전략
이제 실전입니다. 내 연봉과 상황에 맞는 최적의 납입 전략을 알려드릴게요.
전략 1: 총급여 5,500만원 이하 → 무조건 900만원 꽉 채우기
이 구간은 세액공제율이 16.5%로 가장 높아요. 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 148.5만원 환급을 받을 수 있습니다. 여유 자금이 있다면 꼭 한도를 채우세요.
전략 2: 총급여 5,500만원 초과 → ISA 활용까지
이 구간은 공제율이 13.2%로 내려가지만 여전히 118.8만원을 돌려받을 수 있어요. 연금저축 600만원 + IRP 300만원을 채운 뒤, ISA(개인종합자산관리계좌)를 추가로 활용하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
ISA 만기 시 IRP 전환 꿀팁
ISA 계좌가 만기되면 절대 그냥 해지하지 마세요. ISA 만기금액을 IRP로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받을 수 있어요. 예를 들어 ISA에서 300만원을 IRP로 옮기면 30만원을 추가 환급받는 거죠. 당해 연도 세액공제 한도가 900만원에서 1,200만원으로 늘어나는 효과가 있습니다.
절세 순서: ① 연금저축 600 → ② IRP 300 → ③ ISA(만기 시 IRP 전환)
전략 3: 맞벌이 부부 → 소득 낮은 쪽이 900만원 채우기
부부 중 한 명이 총급여 5,500만원 이하라면 공제율 16.5%가 적용되는 쪽이 900만원을 몰아서 채우는 게 유리해요. 부부 모두 5,500만원 초과라면 각자 나눠서 채워도 차이가 거의 없습니다.
전략 4: 월 자동이체로 부담 분산
12월 말에 한 번에 900만원을 넣는 건 부담스럽죠. 월 75만원씩 자동이체를 설정해두면 연말 부담 없이 자연스럽게 한도를 채울 수 있어요. 연말에 남은 금액만 추가로 납입하면 됩니다.
연금저축 IRP 가입할 때 꼭 알아둘 점
연말정산 반영 기한
연말정산에 반영하려면 12월 31일까지 입금을 완료해야 해요. 단, 연금저축펀드는 입금만으로는 인정되지 않고 펀드 매수가 실제로 체결된 날짜가 기준이라서 12월 27~28일쯤 미리 납입하는 게 안전합니다. IRP는 12월 31일까지 입금만 완료되면 인정돼요.
중도해지는 손해, 연금 수령이 답
연금저축이나 IRP를 중도해지하면 세액공제 받은 금액과 운용수익 전체에 16.5% 기타소득세가 부과돼요. 납입 당시 16.5%를 돌려받았는데 해지할 때 16.5%를 내니까 본전이고, 운용수익에도 세금을 내니까 오히려 손해죠.
반면 55세 이후 연금으로 받으면 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세율이 적용돼요. 납입 시 받은 공제율(13.2~16.5%)보다 훨씬 낮기 때문에 장기간 연금으로 수령할수록 세제상 유리합니다.
총 납입 한도는 1,800만원
연금저축과 IRP를 합쳐서 연간 최대 1,800만원까지 납입할 수 있어요. 세액공제는 900만원까지만 되지만, 1,800만원까지 넣어서 계좌 안에서 비과세로 운용할 수 있습니다. 여유 자금이 있다면 한도를 채워서 복리 효과를 극대화하는 것도 좋은 전략이에요.
증권사 vs 은행, 어디서 가입할까?
연금저축과 IRP는 은행, 증권사, 보험사 모두에서 가입할 수 있어요. 하지만 증권사가 수수료가 저렴하고 투자 상품도 다양해서 대부분 증권사를 추천합니다. 특히 IRP 수수료는 증권사가 은행보다 0.1~0.2% 정도 낮은 편이에요.
자주 묻는 질문
Q. 연금저축과 IRP 둘 다 가입해야 하나요?
A. 꼭 둘 다 가입할 필요는 없어요. IRP만으로도 연간 900만원 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만 연금저축이 운용 자유도가 높고 중도인출이 쉬워서, 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP로 300만원을 추가하는 조합을 많이 사용해요.
Q. 12월 31일에 한꺼번에 넣어도 세액공제 받을 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. 다만 연금저축펀드는 펀드 매수 체결일이 기준이라서 12월 말 며칠 전에 미리 납입하는 게 안전해요. IRP는 12월 31일까지 입금만 완료되면 인정됩니다.
Q. 전업주부도 세액공제를 받을 수 있나요?
A. 아쉽게도 세액공제는 소득이 있는 사람만 받을 수 있어요. 소득이 없더라도 연금저축 가입은 가능하고 계좌 안에서 비과세 운용 혜택은 받을 수 있지만, 세액공제는 적용되지 않습니다.
Q. 연금저축보험과 연금저축펀드 중 어떤 게 좋나요?
A. 장기 인플레이션 방어를 위해서는 연금저축펀드를 추천해요. 연금저축보험은 사업비 구조상 수익률이 낮고, 연금저축펀드는 ETF·펀드 투자로 장기 수익률이 높은 편입니다.
Q. ISA 만기 후 IRP로 옮기면 어떤 혜택이 있나요?
A. ISA 만기금액을 IRP로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제받을 수 있어요. 예를 들어 ISA에서 300만원을 IRP로 옮기면 30만원을 추가 환급받습니다.
마무리 정리
2026년 연금저축과 IRP 세액공제 전략, 제대로 이해되셨나요? 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 최대 148.5만원 환급이라는 공식만 기억하면 됩니다. 특히 총급여 5,500만원 이하 구간이 16.5% 공제율로 가장 유리하니까, 이 구간에 해당된다면 꼭 한도를 채워보세요.
중요한 건 중도해지하지 않고 장기간 유지하는 것이에요. 55세 이후 연금으로 받으면 납입 시 받은 공제율보다 훨씬 낮은 3.3~5.5% 세율이 적용되니까 세제 혜택이 극대화됩니다. 월 75만원씩 자동이체로 부담 없이 시작하고, ISA 만기 시 IRP 전환까지 활용하면 절세 효과를 최대한 끌어올릴 수 있어요. 연말정산 기한인 12월 31일 전에 서둘러 준비하시고, 국세청 홈택스에서 자세한 내용을 확인해보세요!
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